الخزينة.. الفرق بين الموارد المستعملة لتمويل نشاط المؤسسة والاحتياجات الناتجة من هذا النشاط خلال فترة زمنية



تعرف الخزينة حسب المحلل المالي على أنها الفرق بين الموارد المستعملة لتمويل نشاط المؤسسة والاحتياجات الناتجة من هذا النشاط خلال فترة زمنية.

والعناصر المكونة للخزينة نذكر منها بالنسبة لعناصر الأصول: خصم الأوراق التجارية، خصم غير مباشر، حسابات جارية.

أما عناصر الخصوم فنجد: تسهيلات الخزينة والسحب المكشوف.

ومن خلال التعريف يمكن لنا حساب الخزينة بطريقتين:

الطريقة الأولى:
الخزينة = رأس المال العامل – إحتياجات رأس المال العامل.

الطريقة الثانية:
الخزينة = القيم الجاهزة – سلفيات مصرفية.


مواضيع قد تفيدك: