تعرف الخزينة حسب المحلل المالي على أنها الفرق بين الموارد المستعملة لتمويل نشاط المؤسسة والاحتياجات الناتجة من هذا النشاط خلال فترة زمنية.
أما عناصر الخصوم فنجد: تسهيلات الخزينة والسحب المكشوف.
ومن خلال التعريف يمكن لنا حساب الخزينة بطريقتين:
الطريقة الأولى:
الخزينة = رأس المال العامل – إحتياجات رأس المال العامل.
الطريقة الثانية:
الخزينة = القيم الجاهزة – سلفيات مصرفية.